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上海工资收入型(个人所得税)税务筹划方案

文章出处:天行健税务筹划 责任编辑:个人独资企业注册?发布时间:2018-10-12 14:22 点击数:-
中国个税属于世界上少有的分类所得税制,具体分为11类,分别是工资、薪金所得,个体工商户的生产经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得等。
 
其中最为普通大众熟悉的,莫过于工资薪金所得。目前工资薪金在5000元免征额后,采取7级累进税率(3%~45%)征收,

 

7级超额累进个人所得税税率表
2018年10月1日起调整后,现在实行的7级超额累进个人所得税税率表 

个税免征额5000元 (工资薪金所得适用)

级数
全月应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过3000元
3
0
2
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过12000元至25000元的部分
20
1410
4
超过25000元至35,000元的部分
25
2660
5
超过35,000元至55,000元的部分
30
4410
6
超过55,000元至80,000元的部分
35
7160
7
超过80,000元的部分
45
15160
 


按照现行个税税率纳税,月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%,年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。个税高已经是目前国内的普遍性问题,尤其生活在北上广深一线城市的上班族 创业者,房租房贷孩子上学,生活成本太高了,交税交的心疼。
 
在这里再举一个案例:
陈小姐在北京一家互联网企业做销售,一个月收入3万,年收入36万,她每月需要缴纳的个人所得税为4,904元,净收入为22,233元。



从表格中可以看出,个税、社保采用不同的缴纳方式,对员工个人和公司的影响非常大。
从公司角度看,如果社保和个税按工资实际金额缴纳,公司不仅需要支付陈小姐3万元的工资,还得承担6,866元的高额社保成本。
从员工个人看,不管是按实缴纳还是按社保最低基数缴纳,员工的个税都非常高!
高额的个税让员工和公司都亚历山大啊!合理合法地降低个税,提高员工的个人收入,降低公司的综合人力成本绝对是大多数人的需求。


其实改革开放到现在几十年,很多企业都在想法设法“避税”,常见的方式有:买发票、虚增成本、虚增人头等。
营改增、金税三期的大背景之下,这种高风险的避税方式无疑成为企业随时可能爆炸的一个定时炸弹。
在大众创业 万众创新的时代,国家为了鼓励创业、扶持中小微企业,相继推出了各种税收优惠政策。
顺应国家政策、协助高管、创业者、自由职业者等高收入人群进行合理纳税的税收工具天行健财务税务筹划应运而生。
 
以上面陈小姐为例:
假设陈小姐月收入3万,年收入36万,通过神州顺利办工资个税型产品,改变员工与公司之间的劳务关系,将原本的全额劳动合同关系,转变为基础劳动合同+服务合同。陈小姐在改变合同模式后,把3万的收入分成两部分, 一部分每月按照劳动合同约定的基本工资5000元支付给陈小姐;另一部分按照服务费形式支付给陈姐设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策,陈小姐每月仅需要缴纳278元税金,净收入为29722元,相比此前的税后工资24380元,月收入瞬间提高了5342元,综合税率仅0.96%,收入越高对比效果越明显!


 

税收筹划的使用前后对比效果图

税务筹划不是逃税漏税,一定要在税法允许的范围内降低税负;一切筹划都是以改变商业模式为前提,通过商业模式的小变动,就能起到如此大的激励效果!您还在为高额的税金心疼么?

 

天行健十多年专业税务筹划公司,上海企业个税带征专业办理,提供个人独资企业注册、合伙企业注册、崇明公司注册、税务筹划。

公司主营:核定征收、企业税务核定征收、个人所得税带征、税务筹划、个人独资企业注册,合伙企业注册、崇明公司注册、崇明返税比例、崇明税收优惠政策
 
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