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上个月交税迟了,交了10多块滞纳金,入税金还是营业外支出?全年汇总时是否要剔出来补税,如何处理?计提第4季度所得税否预提?分录如何?
回答:
上个月交税迟了,交了10多块滞纳金,入税金还是营业外支出?
入营业外支出--罚款支出
全年汇总时是否要剔出来补税,如何处理?
年度汇算清缴时,做所得税纳税调整。
计提第4季度所得税否预提?分录如何?
不太明白。如果是罚款业务是否预提所得税的话,不用预提的,做了营业外支出--罚款支出,年底做纳税调整,就可以了。
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